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物业税全解析:计算与减免指南

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Q1: 什么是物业税?谁需要缴纳?

物业税适用于拥有租赁物业的业主,并按其租金收益征收。如果物业是自住用途,业主无需缴纳物业税,仅需关注其他税务负担。

Q2: 物业税如何计算?

物业税的标准税率为 15%,基于全年净租金收入计算。净租金收入指:

  • 扣除 5% 差饷
  • 扣除 无法追回的租金(如适用)
  • 自动扣除 20% 标准修葺费(无需提交额外支出证明)

计算例子(假设月租 $10,000):

  • 全年租金收入:$10,000 × 12 = $120,000
  • 扣除 5% 差饷:$120,000 - $6,000 = $114,000
  • 假设无坏账:仍为 $114,000
  • 扣除 20% 标准修葺费:$114,000 × 80% = $91,200
  • 应缴物业税:$91,200 × 15% = $13,680

Q3: 若租客拖欠租金,业主应如何报税?

业主仍需报告应收租金,但若租客确认无法支付,可向税局申请扣减该部分金额。

Q4: 如何减轻物业税负担?

选择「个人入息课税」可享 供楼利息扣除,与直接缴纳物业税相比,有机会减少税务支出。税局会以对纳税人最有利的方式计算,不会造成额外税务负担。

Q5: 自住业主有什么扣税优惠?

若物业为自住用途,可申请居所贷款利息扣除,最多 20 个课税年度,无须连续使用。

  • 每年扣税上限:$100,000(2024/25年度起再加 $20,000 额外扣除)
  • 建议策略:在 加息周期 期间申请,以最大程度减轻利息负担。

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作者:LetsGetHome 租赁平台